Simulador de pensión IMSS: Ley 73, Ley 97 y Modalidad 40

La regla es una fecha. La Ley del Seguro Social vigente entró en vigor el 1 de julio de 1997 y en ese momento derogó la ley publicada el 12 de marzo de 1973 (artículo Primero Transitorio). Si te dieron de alta en el IMSS antes de esa fecha, aunque hayas cotizado unas cuantas semanas en un empleo de verano, perteneces a la generación de transición: al cumplir los requisitos puedes elegir pensionarte con la ley anterior o con la vigente (artículos Tercero y Undécimo Transitorios). Si tu primera alta fue del 1 de julio de 1997 en adelante, solo te corresponde la Ley 97, con cuenta individual en una AFORE.

La fecha de alta aparece en tu constancia de semanas cotizadas. No importa cuánto tiempo hayas dejado de cotizar ni cuántas veces cambiaste de empleo: lo que define el derecho a elegir es haber estado inscrito antes del cambio de ley. El Cuarto Transitorio obliga al IMSS a calcular, si lo pides, una estimación de tu pensión con ambos regímenes para que decidas.

Lo que cambia entre uno y otro es casi todo: quién paga, cómo se calcula y cuánto se necesita cotizar.

Los simuladores usan estos valores. Todos provienen de publicaciones oficiales o de la propia ley y están fechados; si consultas esta página en 2027, recuerda que la UMA cambia cada febrero y el salario mínimo cada enero.

La pensión de vejez o de cesantía en edad avanzada de la ley de 1973 se compone de una cuantía básica y de incrementos anuales por cada 52 semanas cotizadas después de las primeras 500 (artículo 167). Ambos son porcentajes del salario diario promedio de las últimas 250 semanas, y dependen del grupo salarial: ese promedio se expresa en veces el salario mínimo general vigente en la fecha en que te pensionas. Quien gana poco recibe una cuantía básica alta (80% del salario si gana hasta un mínimo) e incrementos pequeños; quien gana más de seis mínimos recibe 13% de cuantía básica, pero 2.45% por cada año adicional.

Las fracciones de año también cuentan: con 13 a 26 semanas sobrantes se gana medio incremento y con más de 26, uno completo. A la pensión de vejez se le aplica el factor de cesantía según la edad, de 75% a los 60 años a 100% a los 65. Luego se suman las asignaciones familiares del artículo 164: 15% por la esposa o concubina y 10% por cada hijo menor de 16 años (o hasta 25 si estudia, sin límite si está incapacitado); si no hay esposa ni hijos, 10% por cada padre que dependa económicamente del pensionado, y si no hay ninguno de ellos, una ayuda asistencial de 15%. El IMSS añade 10% de ayuda asistencial cuando el pensionado solo tiene un ascendiente.

Dos límites cierran el cálculo. El artículo 168 fija un piso: la pensión, con asignaciones, no puede ser menor a un salario mínimo general. El artículo 169 fija un techo: no puede exceder el 100% del salario promedio que sirvió de base. Por último, el Décimo Cuarto Transitorio del decreto publicado en el DOF el 20 de diciembre de 2001 (reformado el 5 de enero de 2004) multiplica por 1.11 las pensiones de quienes tienen 60 años o más y reciben al menos un salario mínimo; por eso la pensión mínima de 2026 es $315.04 × 365 ÷ 12 × 1.11 = $10,636.53. El artículo 167 también otorga un aguinaldo anual equivalente a una mensualidad.

El tope salarial: 25 veces, 10 veces o 25 UMA. El artículo 33 de la ley de 1973, reformado en 1993, fijó un límite general de 25 salarios mínimos para el salario de cotización, pero de 10 para los seguros de invalidez, vejez, cesantía y muerte. La Segunda Sala de la Suprema Corte resolvió en la jurisprudencia 2a./J. 85/2010 que el salario promedio de las últimas 250 semanas tiene como límite 10 salarios mínimos, criterio reiterado en la 2a./J. 164/2019, publicada el 24 de enero de 2020. El IMSS, sin embargo, mantiene el tope de 25 salarios mínimos: su Consejo Técnico lo ratificó por unanimidad el 6 de febrero de 2020. El simulador usa 25 por defecto y permite cambiar a 10.

En la práctica hay un tercer límite que hoy pesa más. Desde la reforma constitucional de desindexación (DOF 27 de enero de 2016), las menciones al salario mínimo como unidad de referencia se entienden hechas a la UMA, y el IMSS topa el salario base de cotización en 25 UMA. Como el salario mínimo ha crecido más rápido que la UMA, en 2026 el tope de cotización es de $2,932.75 diarios, por debajo incluso de 10 salarios mínimos ($3,150.40). Quien cotizó sus últimos cinco años en el tope tendrá un promedio menor a cualquiera de los dos límites del debate judicial. En cambio, para ubicar el grupo salarial y la pensión mínima se usa el salario mínimo, no la UMA; un tribunal colegiado sostuvo que la UMA es inaplicable para calcular los incrementos de las pensiones (tesis aislada I.6o.T.170 L, 2019).

La Modalidad 40 es la continuación voluntaria en el régimen obligatorio. La regula hoy el artículo 218 de la ley vigente: quien tenga al menos 52 semanas cotizadas en los últimos cinco años y haya sido dado de baja puede seguir cotizando por su cuenta en los seguros de invalidez y vida y de retiro, cesantía y vejez, inscrito con su último salario o uno superior, pagando por mensualidad adelantada. El derecho se pierde si no se solicita por escrito dentro de los cinco años siguientes a la baja (artículo 219), y la inscripción termina, entre otras causas, si dejas de pagar dos meses (artículo 220).

Para una persona de Ley 73, su atractivo es aritmético. La pensión depende del promedio de las últimas 250 semanas, así que cotizar alrededor de cinco años con un salario alto sustituye ese promedio, y cada semana pagada también suma incrementos. El salario registrable tiene como tope 25 UMA diarias, $2,932.75 en 2026, que equivalen a 9.31 salarios mínimos: cae en el grupo más alto de la tabla del artículo 167.

El costo sí cambió. En Modalidad 40 pagas las cuotas obrero patronales completas: retiro (2%), cesantía y vejez del trabajador (1.125%), invalidez y vida (1.75% patronal y 0.625% obrera, artículo 147) y gastos médicos de pensionados (1.05% y 0.375%, artículo 25), que suman 6.925% fijo, más la cuota patronal de cesantía y vejez, que la reforma de 2020 eleva cada año hasta 2030. Para salarios de 4.01 UMA en adelante, la cuota total pasa de 13.347% en 2025 a 14.438% en 2026 y llegará a 18.800% en 2030.

En Ley 97 la pensión se financia con el saldo de tu cuenta individual. Para tener derecho a pensión por cesantía necesitas 60 años y para vejez 65 (artículos 154 y 162), y en ambos casos las semanas que fije el Cuarto Transitorio de la reforma publicada en el DOF el 16 de diciembre de 2020: 750 en 2021, 25 más cada año, 875 en 2026 y 1,000 a partir de 2031. Si llegas a la edad sin las semanas, puedes retirar tu saldo en una sola exhibición o seguir cotizando; con al menos 750 semanas conservas el servicio médico. Si nunca usaste tu crédito de vivienda, el saldo de esa subcuenta se transfiere a la AFORE para contratar la pensión (artículo 40 de la Ley del INFONAVIT).

Las aportaciones a la subcuenta de retiro, cesantía y vejez son tres: 2% de retiro a cargo del patrón, 1.125% de cesantía y vejez a cargo del trabajador y la cuota patronal de cesantía y vejez, que desde 2023 depende del salario y aumenta cada año hasta 2030 (artículo 168 y Segundo Transitorio). Para quienes ganan hasta 4 UMA, el Gobierno Federal deposita además una cuota social por día cotizado, que se actualiza trimestralmente con el INPC. Un detalle de 2026: como el salario mínimo ($315.04) equivale a 2.69 UMA, el tramo de 1.01 salarios mínimos a 1.50 UMA queda vacío en la práctica, y quien gana poco más del mínimo cotiza en el tramo de 2.51 a 3.00 UMA.

Cómo se convierte el saldo en pensión. Al retirarte eliges entre una renta vitalicia, que contratas con una aseguradora y te paga de por vida, o un retiro programado, que la AFORE recalcula cada año con tu saldo y tu esperanza de vida. En ambos casos el monto mensual es, en esencia, el saldo dividido entre un factor de anualidad: el valor presente de pagar un peso al mes mientras vivas. El simulador lo calcula con la tabla EMSSA-15 de la CNSF y sus factores de mejora, a la tasa real que elijas, y lo presenta como aproximación: una renta vitalicia real incluye además el seguro de sobrevivencia para tus beneficiarios y los gastos de la aseguradora, que reducen el monto.

Pensión garantizada. Si tu saldo no alcanza, el Estado asegura una pensión mínima que, desde la reforma de 2020, depende de tres variables: tu edad, tus semanas y tu salario promedio de toda la carrera, actualizado por inflación y expresado en UMA (artículo 170). La tabla legal está en pesos de 2020 y se actualiza cada febrero con el INPC; con el factor acumulado de 1.3503, sus valores de 2026 van de unos $3,540 a $11,128 mensuales. Las columnas de semanas se desplazan cada año: en 2026 la primera corresponde a 875 semanas y la última a 1,125 o más. Si tu renta calculada supera en más de 30% la pensión garantizada que te correspondería a los 60 años, puedes pensionarte antes de esa edad (artículo 158).

Complemento del Fondo de Pensiones para el Bienestar. El decreto publicado en el DOF el 30 de abril de 2024 previó que el Fondo, administrado por el Banco de México como fiduciario, entregue recursos para que los trabajadores de 65 años o más cuya pensión sea igual o menor a un umbral reciban un complemento hasta igualar su último salario, sin rebasar ese umbral. El umbral nació en $16,777.68 mensuales, equivalente al salario promedio registrado en el IMSS en 2023 actualizado por la inflación estimada de 2024, y se actualiza cada 1 de enero. Para 2026 es de $17,885.85. Según el IMSS, aplica a quienes empezaron a cotizar a partir del 1 de julio de 1997, tienen 65 años o más al solicitar la pensión de vejez, reúnen las semanas del año (875 en 2026), tienen resolución emitida a partir del 2 de mayo de 2024 y reciben una pensión menor al salario promedio de su último año cotizado; en renta vitalicia, no deben haber retirado excedentes de la cuenta. El IMSS lo evalúa de oficio y reportó 7,224 beneficiarios entre 2024 y mayo de 2026. El complemento está sujeto a la suficiencia del Fondo.