Los minicursos
Cada minicurso tiene objetivos, lecciones breves, un ejemplo resuelto con el triángulo de la serie, cinco preguntas de autoevaluación con retroalimentación inmediata y lecturas en fuentes primarias. El sexto es opcional para quien trabaja con IFRS 17.
Triángulos de desarrollo y diagnósticos
Cómo se arma un triángulo, qué mide cada tipo y cómo leer sus factores por columna, fila y diagonal antes de elegir un método.
Chain-ladder: selección de factores y cola
Supuestos del método, promedios para elegir factores, estimación de la cola y pruebas de razonabilidad del IBNR resultante.
Bornhuetter-Ferguson, Benktander y Cape Cod
Métodos que combinan lo reportado con una siniestralidad esperada: cómo elegirla, cómo iterarla y cómo estimarla con los propios datos.
Variabilidad de reservas: Mack y bootstrap
Error de proceso y de parámetro, el error estándar de Mack, el bootstrap ODP y cómo leer percentiles sin sobreinterpretarlos.
Reservas técnicas en México: LISF y CUSF
Artículos 216 a 219 de la LISF, Título 5 de la CUSF, mejor estimación, margen de riesgo de 10% y dictamen del Anexo 23.3.1.
IFRS 17: pasivo por siniestros incurridos
Opcional. Flujos de cumplimiento, ajuste por riesgo con nivel de confianza, exención del PAA y revelación del desarrollo de siniestros.
Cómo usar la serie
La ruta recomendada es en orden: los minicursos 1 a 3 cubren la estimación central del IBNR, el 4 su variabilidad, el 5 el marco legal mexicano que convierte esa estimación en reserva técnica, y el 6 la versión de IFRS 17 del mismo pasivo.
Si ya dominas los métodos deterministas, puedes empezar en el 4. Si te preparas para el ejercicio profesional en México, el 5 es indispensable. Para practicar con tus propios datos, el comparador de métodos de IBNR calcula chain-ladder, BF, Benktander, Cape Cod y el error de Mack sobre cualquier triángulo, y la sección de calculadoras tiene un chain-ladder rápido.
Toda referencia legal se verificó en la versión interactiva oficial de la LISF y la CUSF de la CNSF. Los datos del ejemplo son ficticios y las cifras se calcularon con código; el error de Mack se validó contra el triángulo de Taylor y Ashe.
El triángulo de la serie
Una aseguradora ficticia de daños con cinco años de experiencia. A lo largo de los minicursos verás que este triángulo, aparentemente estable, esconde una pregunta sobre la velocidad de reporte de los años recientes.
| Año de ocurrencia | 12 m | 24 m | 36 m | 48 m | 60 m | Prima devengada |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 1,000 | 1,800 | 2,160 | 2,310 | 2,380 | 3,600 |
| 2022 | 1,100 | 2,050 | 2,420 | 2,570 | 3,800 | |
| 2023 | 1,250 | 2,300 | 2,780 | 4,100 | ||
| 2024 | 1,300 | 2,450 | 4,300 | |||
| 2025 | 1,450 | 4,600 |